Ketahui cara memaksimumkan potensi potongan perjalanan anda
Memikirkan apa yang akan dibenarkan oleh IRS sebagai perbelanjaan perjalanan perniagaan yang munasabah boleh menjadi sukar, terutamanya apabila perjalanan asing.
Salah satu artikel saya yang terdahulu menggariskan bagaimana untuk mengurangkan perbelanjaan perjalanan apabila anda menggabungkan lawatan peribadi (atau aktiviti) dengan perjalanan perniagaan. Pada asasnya, perjalanan perniagaan itu mesti terutamanya untuk perniagaan untuk menuntut seluruh perjalanan sebagai perbelanjaan perniagaan. Faktor penentu biasanya adalah jumlah masa (bukan perbelanjaan) yang dibelanjakan untuk aktiviti perniagaan berbanding waktu yang dibelanjakan untuk aktiviti peribadi.
Jika lebih banyak masa dikhaskan untuk perniagaan, perjalanan keseluruhan layak sebagai perjalanan perniagaan yang boleh ditolak. Dan tentu saja, jika anda tidak terlibat dalam kegiatan peribadi yang substansial, perjalanan perniagaan anda sepenuhnya dapat dikurangkan.
Potongan Perjalanan Asing
Untuk perjalanan asing, bukan sahaja anda perlu memenuhi syarat waktu perniagaan di atas, tetapi anda perlu memenuhi rintangan tambahan JIKA:
1) Jumlah hari perjalanan asing anda melebihi 7 hari berturut-turut
DAN
2) Perjalanan luar negara "hari bukan perniagaan" adalah 25% atau lebih dari jumlah hari perjalanan asing anda.
Inilah caranya semua ini berfungsi
Pada hari Isnin, anda terbang dari Boston ke London, dan menghadiri konvensyen dan mesyuarat perniagaan sepanjang hari melalui hari Khamis. Dari hari Jumaat hingga Ahad, anda bersiar-siar di London. Anda kembali ke Boston pada hari Isnin. Majoriti masa yang dibelanjakan untuk aktiviti perniagaan melebihi jumlah masa yang dibelanjakan untuk aktiviti peribadi, sehingga anda memenuhi aturan "masa" umum untuk semua perjalanan perniagaan dan peribadi.
Setakat ini, anda layak mendapat perjalanan perniagaan 100%. Sekarang gunakan peraturan asing; sejak hari "perjalanan asing" anda tidak lebih dari 7 hari, tiada peraturan asing khusus dikenakan, dan anda menyimpan perjalanan perniagaan sepenuhnya yang boleh ditolak.
Sekarang jika anda telah bekerja pada hari Jumaat meluaskan hujung minggu peribadi anda hingga hari Isnin, meninggalkan hari Selasa, anda masih memenuhi syarat umum masa yang diperlukan, tetapi hari perjalanan asing anda melebihi 7 kali berturut-turut DAN "hari-hari peribadi" anda (3 hari - Sabtu, Ahad, Isnin ) adalah lebih daripada 25% daripada jumlah hari perjalanan asing anda (jumlah hari perjalanan asing hari Isnin hingga Selasa berikut = 8 hari, dan 25% dari 8 = 2.
Jadi 3 hari peribadi melebihi 2). Oleh itu, anda perlu mengurangkan potongan perjalanan perniagaan anda dengan 3 / 8ths (hari peribadi / jumlah hari asing).
Pengecualian
Sekarang, jauh di dalam Kod Cukai terdapat beberapa pengecualian untuk peraturan perjalanan asing ini: pertama, jika anda dapat menunjukkan bahawa anda sama ada tidak mengawal perjalanan perniagaan (tidak memutuskan jika perjalanan diperlukan) ATAU utama motivasi perjalanan itu bukan peribadi (alasan perniagaan yang baik untuk perjalanan), maka anda mengelakkan peraturan perjalanan asing, dan anda kembali ke perjalanan perniagaan yang dapat dikurangkan sepenuhnya. Satu lagi cara untuk mengelakkan peraturan perjalanan asing adalah dengan menggunakan kaedah IRS untuk menentukan "hari perniagaan."
Misalnya, hari antara "hari perniagaan" (hujung minggu, cuti atau hari biasa lain) menjadi "hari perniagaan," diri mereka sendiri. Jadi dalam contoh kami, jika anda mengadakan mesyuarat perniagaan pada hari Selasa dan berangkat pada hari Rabu, maka semua "hari asing" anda menjadi "hari perniagaan" kerana Sabtu, Ahad dan Isnin jatuh antara dua "hari perniagaan" yang jelas, dan hari perjalanan Kembali ke rumah juga perniagaan. Oleh itu, anda tidak mempunyai "hari peribadi". Oleh kerana hari-hari peribadi anda (0) sekarang tidak melebihi 25% daripada jumlah hari perjalanan asing anda, peraturan perjalanan asing khas tidak berlaku.
Kembali ke perjalanan perniagaan yang dapat dikurangkan sepenuhnya, memandangkan peraturan Masa yang dibelanjakan yang dibincangkan dalam artikel saya sebelum ini berpuas hati (dalam contoh ini, ia akan menjadi masa yang dibelanjakan untuk aktiviti perniagaan - 7 hari, Isnin hingga Jumaat dan Selasa dan Rabu berikut , melebihi masa yang digunakan untuk aktiviti peribadi -3 hari, Sabtu, Ahad dan Isnin).
Sekarang, jika selepas mesyuarat Selasa anda, anda tinggal di London selama 2 hari menikmati budaya, kembali pada hari Jumaat, mula-mula memohon peraturan Masa umum: 7 hari bekerja (MF, Sel, Jum) vs 5 hari perseorangan (Sabtu, Ahad , Isnin, Isnin, Thur). Peraturan am untuk masa yang dibelanjakan untuk urusan perniagaan berbanding aktiviti peribadi dipenuhi, jadi perjalanan anda dapat dikurangkan sepenuhnya setakat ini. Sekarang peraturan perjalanan asing perlu dikaji semula; jumlah hari perjalanan asing anda melebihi 7 hari berturut-turut, tetapi anda hanya mempunyai 2 hari bekerja di bawah peraturan luar negeri (hanya hari Rabu dan Khamis lepas sekarang, sejak hari Sabtu, Ahad dan hari Isnin di antara "hari perniagaan" lain yang kurang daripada 25% daripada jumlah 12 hari perjalanan asing sekarang.
Oleh itu, peraturan perjalanan asing tidak terpakai. Anda kembali ke perjalanan perniagaan yang boleh ditolak sepenuhnya.
Cadangan
Seperti yang dapat anda lihat, akan ada kelebihan tertentu untuk mengadakan pertemuan perniagaan / konvensyen anda setiap beberapa hari, mengubah "hari-hari peribadi" menjadi "hari perniagaan". Sesetengah sebab perniagaan yang sah mengapa pertemuan / konvensyen anda mungkin tersebar termasuk: untuk membenarkan masa untuk membuat saranan mengenai strategi perniagaan tertentu, penjadualan konflik dengan pekerja utama yang memerlukan pelbagai mesyuarat, penyediaan diperlukan antara mesyuarat berturut-turut, pelanggan yang dikunjungi hanya terdapat beberapa hari tertentu, konvensyen dan tarikh mesyuarat perniagaan yang lain tidak bertepatan, dan lain-lain ... walau apa pun alasan perniagaan berlaku untuk acara perniagaan yang dijadualkan seketika.
Juga memohon peraturan perjalanan asing, hari perniagaan separa, mengikut IRS, layak untuk hari perniagaan yang lengkap, "jadi mesyuarat perniagaan dua jam pada waktu pagi diikuti dengan aktiviti peribadi sepanjang hari, adalah" hari perniagaan. "
Mengoptimumkan Potongan Potensi Anda
Jelas sekali, lebih banyak hari perjalanan asing anda boleh mengelaskan secara sah sebagai "hari perniagaan," peluang yang lebih baik untuk mengelakkan kesan peraturan perjalanan asing khas.
Jika anda bekerja sendiri, anda dengan jelas boleh menggunakan maklumat ini untuk kelebihan anda.
Tetapi bagaimana dengan pekerja syarikat yang dibayar balik untuk perbelanjaan perjalanan? Pertimbangkan ini: Berdasarkan perbincangan kami tentang peraturan perjalanan di atas, anda menentukan perjalanan anda adalah perjalanan perniagaan yang boleh dikurangkan sepenuhnya. Kini semasa anda berada di London, syarikat anda membayar balik anda untuk Makanan pada kadar $ 65 sehari. Anda menghidupkan laporan perbelanjaan untuk sebarang perbelanjaan keluar-saku. Walaupun syarikat anda membayar balik anda, atau hanya membayar anda, untuk makan pada $ 65 sehari, anda masih dapat memotong perbezaan antara jumlah Makan IRS Per Diem untuk London ($ 144 sehari), dan apa yang anda dapat bayar untuk setiap hari, kembali. Jika syarikat anda membayar balik penginapan anda pada $ 175 sehari, Penginapan IRS Per Diem untuk London kini $ 319. Benar, perbezaannya adalah cukai yang boleh ditolak. Begitu juga dengan perbelanjaan keluar-saku. Sepanjang setahun, perbezaan ini boleh menambah.
Oleh itu, apabila anda mencampurikan aktiviti peribadi dengan perjalanan perniagaan, tinjau perbincangan di atas untuk menentukan, terlebih dahulu, sama ada majoriti masa dibelanjakan untuk aktiviti perniagaan (masa "umum") dan, jika perjalanan asing terlibat sama ada anda boleh mengelakkan asing peraturan perjalanan seperti yang digariskan di atas. Jika tidak, tolak potongan perjalanan perniagaan anda mengikut nisbah "hari bukan perniagaan" yang sesuai kepada "jumlah hari yang dibelanjakan di luar negara."